Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам в 2019

Приобретение жилья – событие радостное. Особенно приятно, что наше государство предоставляет гражданам право на возвращение потраченных денег в форме возврата НДФЛ. Воспользоваться этим благом смогут лишь те, кто отдает в бюджет подоходный налог со своих доходов.

Категория людей, получающих пенсии, субсидии, всевозможные пособия, из которых НДФЛ не платится, на первый взгляд, не вернет подоходный налог при приобретении жилья. Однако, если обратить внимание на положения законодательного акта №330-ФЗ от 21 ноября 2012 г., можно понять, что с 2012 года пенсионеры тоже могут претендовать на возмещение НДФЛ.

Возврат подоходного налога

Подоходный налог отдают в бюджет лица, чей доход облагается налогом по ставке 13%. Пенсия объектом налогообложения не является. Поскольку подоходный налог пенсионеры не платят, то и вернуть его, соответственно, не смогут. Такой вывод можно сделать, прочитав содержание пункта 2 статьи 217 Налогового кодекса страны.

Вычет можно перебросить на минувшие годы, но не ранее трех лет от даты переноса.

Тонкости получения вычета подоходного налога при покупке жилья пенсионерам:

• Выйдя на пенсию и купив жилье, вычет можно перенести.
• Приобретя жилье перед оформлением пенсии, вычет также можно перебросить на минувшие годы.
• Заявить о желании получить вычет пенсионер должен в течение трех лет с момента покупки объекта. Важно понимать, что чем позже человек подаст заявление, тем короче будет период, подлежащий включению в расчеты.

[wpmfc_cab_ss]Часть пенсионеров обладает добавочными доходами: регулярными либо случайными. Если такой доход облагается налогом на доходы по ставке 13%, то пенсионером может смело рассчитывать на возврат подоходного налога.

[/wpmfc_cab_ss]

Такими дополнительными доходами могут быть:

• Сдача в аренду, комнаты, дома либо квартиры, по сути, любого жилья, а также всевозможных нежилых помещений.
• Прибыль от реализации имущества.
• Заработная плата, получаемая работающими пенсионерами.
• Дополнительные виды выплат, подлежащих налогообложению.

Для пенсионеров, пребывающих в зарегистрированном браке, существует вероятность получения вычета через мужа/жену, обладающих доходами, из которых удерживается подоходный налог по ставке 13%. Законодательством предусматривается возможность рационирования имущественного вычета между супругами, состоящими в законном браке.

Налоговый вычет при приобретении жилища пенсионерам

Право на обращение за получением налогового вычета после оформления в собственность жилища у пенсионера возникает в трех случаях:

• Возмещение налога произойдет, если пенсионер продолжает трудиться и, невзирая на оформление пенсии, отчисляет подоходный налог в государственную казну. Тут механизм действий и принцип расчетов такие же, как и в случае с лицами, не достигшими пенсионного возраста, не получающими никаких пенсий и пособий от государства.
• Работающий пенсионер купил жилище и спустя какое-то время работать перестал. Человек подает документы на возмещение подоходного налога после оформления объекта в собственность. Расчет суммы налога, подлежащей возмещению, сумма подоходного налога, не превышающая размера внесенных в бюджет платежей за истекшие три года, может быть возмещена.
• Можно зачесть существующие налоговые обязательства в том случае, если у пенсионера имеется долг перед государством. Это происходит, если человек реализовал имущество и тут же совершил приобретение жилища.

Пошаговая процедура оформления налогового вычета с покупки квартиры для пенсионеров

Пенсионер, который приобрел жилую недвижимость и оформил свидетельство о владении, могут вернуть подоходный налог за покупку жилого помещения.

Для осуществления данной процедуры заинтересованным физическим лицам, необходимо действовать по определенному алгоритму:

1. Пенсионеру нужно собрать необходимый перечень важных бумаг, которые будут подаваться одновременно вместе с заполненной декларацией. К основному перечню документов пенсионер при необходимости может приложить расписку со стоимостью отделочных услуг, производимых в его жилом помещении;
2. Заинтересованное лицо должен заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. Такое заявление будет оформляться за тот год, когда гражданин хочет получить налоговый вычет. Когда заинтересованный пенсионер приобрел квартиру в 2017 году, то декларацию надо будет подать в 2018 году. Подоходный налог в этом случае возвращается заинтересованному пенсионеру за 2013,2014, 2015 и 2016 года;
3. Собранный пакет документов и заполненную декларацию заинтересованный пенсионер должен передать сотрудникам налогового учреждения. Подачу документов заинтересованный пенсионер может осуществить двумя способами:
   • Пенсионер может лично прийти в налоговую организацию по месту своей регистрации и обратиться за помощью к сотруднику. Работник государственной организации принимает все документы от заявителя, проверяет правильно ли заполненная декларация. Если все документы верны, то государственный сотрудник дает положительный ответна запрос и через некоторое время на счет заявителя поступит налоговая выплата;
   • Когда работающий гражданин вышел на пенсию, но продолжает работать, он может обратиться к своему работодателю за помощью. Для этого гражданину необходимо взять уведомление. Это уведомление будет подтверждать право на то, что заявитель может вернуть подоходный налог за приобретение квартиры у своего работодателя. В этом случае компания, в которой работает пенсионер, не будет удерживать со своего работодателя налог в размере 13 % с заработной платы. Перечисления будут выплачиваться работающему пенсионеру вместе с ежемесячной оплатой труда. Такой способ будет удобен тем физическим лицам, которые не собираются в ближайшее время менять свое рабочее место;
4. Финансовые перечисления за возврат подоходного налога поступят на счет пенсионера максимум через 4 месяца со дня подачи декларации и всех необходимых документов. Такой долгий период ожидания можно объяснить тем, что сотрудники налоговой службы тщательно проверяют информацию, как о самом заинтересованном лице, так и о тех важных бумагах, предъявляемых заявителем налоговому сотруднику для получения на свой счет подоходного налога.

Документы для получения налогового вычета в 2019

Пенсионер для получения налогового вычета должен будет подготовить документы согласно нижеуказанному списку:

1. Паспорта всех владельцев жилой площади;
2. Подтверждение о брачных отношениях понадобится, если недвижимость была приобретена гражданам, находящихся в статусе супругов;
3. Контракт купли-продажи;
4. Подтверждение о праве владении;
5. Выписку приема – передачи жилой недвижимости;
6. Бумаги с указанием суммы, которую выплатил гражданин при покупке жилого помещения. Такими важными документами, которые подтвердят доход заявителя, могут являться:
   • Выписки из банковского учреждения;
   • Финансовые выписки.
7. Декларация о возврате имущественной выплаты. Такое заявление имеет установленную форму 3 – НДФЛ;
8. Бумагу об оплате труда по утвержденной форме. В том случае, когда гражданин работает в нескольких фирмах, то ему нужно получить такие справки у работодателей каждой из компаний;
9. Реквизиты счета, куда будет перечислена сумма за возврат подоходного налога;
10. Заявку на получение имущественного вычета на купленную жилую площадь;
11. Если возврат подоходного налога оформляется на ипотечную квартиру, то от физических лиц понадобятся следующие важные бумаги:
    • Договор об ипотечном кредитовании;
    • Справка от банка, в которой будет указана выплаченная сумма по процентной ставке;
12. Если квартира была приобретена во время брачных отношений, то супругам нужно предоставить также заявление, где будет указана сумма налогового вычета согласно процентным долям, которыми владеет каждый из супругов.

Правила заполнения декларации

Документ по форме 3 – НДФЛ имеет свои нюансы, которые должны учитывать заявители при его составлении. Заявление заполняется строго по образцу, который был утвержден в 2014 году Федеральной Налоговой службой Российской Федерации.

СКАЧАТЬ ОБРАЗЕЦ МОЖНО ЗДЕСЬ

Заполнение от руки

При таком способе оформления налоговой декларации нужно соблюдать следующие правила:

• Пишущий инструмент должен быть с синей или черной пастой;
• Если в какой-то ячейке будет отсутствовать информация, то в этом пункте необходимо поставить прочерк;
• Вся необходимая информация должна быть написана только печатными буквами.

Физическое лицо может скачать бланк декларации на следующих ресурсах:

• На официальном сайте государственной налоговой организации. Для этого нужно:
  • Открыть официальную страницу государственной налоговой организации;
  • Войти в раздел «Физические лица»;
  • Нажать на кнопку Предоставление декларации о доходах»;
  • Выбрать вкладку «В бумажном виде»;
  • Скачать нужный бланк важной бумаги.
• На официальной странице таких ресурсов, как «Гарант» или «Консультант Плюс».

В электронном виде

Это можно сделать, используя следующие варианты:

1. С помощью специальных программ, например, «Декларация». Скачать эту программу возможно на сайте налоговой службы. Стоит иметь в виду, что в том случае, если декларацию нужно заполнить за несколько лет, то такую программу придется скачивать столько раз, за сколько лет будет оформляться документ;
2. В «Личном кабинете» на сайте Федеральной Налоговой службы РФ.

Для того, чтобы воспользоваться данным способом для подачи заявления физическому лицу нужно действовать по следующему алгоритму:

• Перейти на официальный сайт Федеральной Налоговой службы;
• В открывшемся окне нажать на кнопку «Физические лица»;
• После нажатия этой кнопки нужно будет выбрать раздел «Представление декларации о доходах»;
• В этом разделе выбирается кнопка «В электронной форме», при нажатии на которую пользователю откроется окно «Личный кабинет»;
• После ведения логина и пароля для доступа в «Личный кабинет» нужно будет нажать кнопку «Перейти».

При заполнении заявление о возврате подоходного налога в электронном виде пенсионеру нужно придерживаться следующих правил:

• Высота шрифта должна находиться в пределах 16-18 мм;
• Шрифт, разрешенный для налогового заявления, называется «Courier New»;
• В незаполненных ячейках прочерки можно не ставить;
• Все числовые показатели в обязательном порядке выравниваются в строке по последней заполненной ячейке.

Особенности заявления на возврат подоходного налога

[wpmfc_cab_ss]Для возвращения подоходного налога гражданин может подавать заявление в налоговую службу в течение всего текущего года. Оформить налоговые выплаты пенсионер может максимум за предыдущие три года. Если пенсионер подавал заявление в 2017 году, то пенсионер сможет получить налоговую выплату за период 2016-2014 годы при условии, что ранее ему не был возвращен подоходный налог за данные периоды времени.

[/wpmfc_cab_ss]

Также существует несколько важных требований, которые необходимо соблюдать заявителю, при оформлении заявления:

1. На документе должен присутствовать двухмерный штрих – код;
2. Каждый лист документа должен содержат информацию только с одной стороны;
3. В заявлении пенсионеру необходимо заполнить те разделы, которые необходимы для возврата подоходного налога с приобретенной квартиры;
4. Информацию обо всех своих личных данных заявитель берет из документов, которые подтверждают его личность;
5. Указанную информацию нельзя исправлять;
6. Все листы документа должны быть закреплены в определенном порядке;
7. Финансовая отчетность должна заполняться только на основании следующих справок:
   • О полученной прибыли;
   • Выписки, в которых будут указаны расходы пенсионера;
   • Документ, подтверждающий право пенсионера на имущественный вычет.
8. Все финансовые показатели в декларации должны быть указаны только в рублях;
9. Заявление пенсионер должен будет подано в двух экземплярах:
   • Одно заявление остается у сотрудника налоговой службы. К этому документу пенсионер должен также приложить все справки о своих доходах и расходах;
   • Второй экземпляр будет отдан обратно налогоплательщику. В этом случае на заявление сотрудник налоговой организации поставит определенную отметку.

Нюансы предоставления вычета пенсионерам

[blockquote style=”4″]Главным отличием предоставления вычета пенсионерам при покупке жилья является усеченный налоговый период, на протяжении которого они обладают правом на возмещение подоходного налога, что оказывает существенное влияние на размер возмещаемого платежа.[/blockquote]

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Пенсионер, находясь на пенсии, имеет возможность получать дополнительно доход, то после покупки квартиры данный гражданин может написать заявление на возврат подоходного налога. Эта прибыль будет облагаться налогом, равную 13 процентам. Когда гражданин получает пенсию из средств государства, то эти выплаты не могут являться причиной для возвращения имущественной выплаты.

К способам получения дополнительных денежных средств можно отнести:

1. Сдачу в аренду жилой площади или личного автомобильного транспорта;
2. Заработную плату. Если гражданин, достигнув пенсионного возраста, продолжает трудовую деятельность;
3. Пенсионные начисления, который пенсионер получает в негосударственной финансовой организации;
4. Денежные перечисления. С этих перечислений пенсионер уплачивает налоговые вычеты.

Сумма имущественного вычета, которую пенсионер сможет вернуть при покупке жилой недвижимости, не сможет превышать финансовых значений, оплаченных государству в качестве налога в течение текущего года.

Примером в данной ситуации может являться указанная информация:

[wpmfc_cab_si]«Заявитель пенсионного возраста Иванов Олег Алексеевич приобрел жилое помещение в предыдущем году и на данный момент сдает данное жилое помещение в аренду за 22000 рублей. С данного дополнительного дохода владелец квартиры должен будет оплатить имущественный налог в течение года. Значение налога составит 22000*13%*12= 34320 рублей.

[/wpmfc_cab_si]

[wpmfc_cab_si]Пенсионер купил квартиру за 3500000 рублей. С потраченных финансовых средств собственник квартиры сможет вернуть подоходный налог с 2000000 рублей. В этом случае, гражданин сможет вернуть 2000000 рублей * 13%=260000 рублей. Но гражданин Иванов сможет вернуть в этом году только те финансы, которые были уплачены им с дополнительного дохода в качестве налога. Сумма этих средств составляет 34320 рублей. Оставшееся значение имущественной выплаты будет перенесена на следующий календарный год и составит 260000-34320=225680 рублей.[/wpmfc_cab_si]

И такая ситуация будет продолжаться в двух случаях:

1. До выплаты в полном размере;
2. Пока пенсионер оплачивает государственный налог в 13 процентов от своего дополнительного дохода».

Получение имущественного вычета неработающему пенсионеру

Под получением подоходного налога за приобретение жилого помещения пенсионеру, не имеющему дохода, понимается перенос льготы, неиспользованной физическим лицом ранее. Сроки этой льготы, которую гражданин не использовал ранее, может быть менее трех лет.

Существует несколько нюансов при получении вычета на недвижимость для неработающего пенсионера:

1. Воспользоваться такой льготой могут лишь те граждане, которые до того, как он стал получать пенсию, имели официальный доход. В ином случае воспользоваться таким правом физическое лицо не сможет;
2. Если совпали года, когда была куплена квартира, и пенсонер достиг пенсионного возраста, то срок возврата 13 процентов будет считаться именно с данного года, а не со следующего.

В качестве примера может быть следующая информация:

[wpmfc_cab_si]«Когда владелец квартиры стал получать пенсию в 2013 году, а документы на квартиру получил в 2014 году, то в 2015 году при подаче всех необходимых важных бумаг налоговому работнику пенсионер сможет вернуть подоходный налог за 2013,2012 и 2011 года»

[/wpmfc_cab_si]

[wpmfc_cab_si]«Алексеев не имел официального заработка больше трех лет. Данный пенсионер не сможет рассчитывать на возврат подоходного налога».[/wpmfc_cab_si]

Получение имущественного вычета работающему пенсионеру

Физическое лицо пенсионного возраста, который продолжает свою трудовую деятельность в государственной организации, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на возврат подоходного налога при покупке жилого помещения в год, следующий за получением данного права.

Начиная с 2015 года, работающий гражданин пенсионного возраста имеет определенные права, которые касаются купленной квартиры.

К таким правам можно отнести:

1. Возврат подоходного налога с приобретенной жилой площади;
2. Возможность переноса остатка вычета по жилому имуществу на предыдущие года. Срок имущественной выплаты не может превышать 3 лет. Но такое право имеют только пенсионеры, у которых жилое помещение находится в собственности.

Примером в данной ситуации может быть:

[wpmfc_cab_si]«Квартира была куплена гражданина после его выхода на пенсию. Свидетельство о владение на жилое помещение гражданин получил в 2014 году. Владелец помещения стал получать трудовую пенсию с 2013 года, но при этом он продолжает работать. Заявление о возврате подоходного налога оформлялось в 2015 году. В этом случае пенсионер может перенести срок вычета на 2013- 2011 года»

[/wpmfc_cab_si]

[wpmfc_cab_si]«Жилое помещение было приобретено гражданином до того, как он стал получать пенсию. Квартира оформлена заявителем в 2015 году. Пенсионные отчисления физическое лицо стало получать с второй половины 2016 года. Имущественный вычет будет оформляться пенсионером в 2016 году за 2015 год. А при подаче заявления на возврат подоходного налога в 2017 году за 2016 год, будет осуществляться перенос налогового вычета за 2015 -0 2013 года. Поскольку за 2015 год налоговый вычет гражданин уже получил ранее, физическое лицо сможет оформить возврат подоходного налога за 2014 – 2013 года».

[/wpmfc_cab_si]

Оформление выплат на супругу

Когда пенсионер покупал квартиру во время брачных отношений, то подоходный налог будет рассчитываться на основании тех долей, которыми владеют физические лица согласно документу о владение. Стоит обратить внимание на тот факт, что на возврат подоходного налога может только тот супруг, который имеет официальный заработок.

Примером может быть:

[wpmfc_cab_si]«Супруги Иванов Г.В. и Иванова Р.П. купили квартиру, стоимость которой составляет 55000000 рублей. Собственность на данное жилое помещение супружеская пара оформила пополам (каждый из супругов владеет долей равной 50 %). Оба супруга имеют официальную трудовую деятельность. Ивановы смогут вернуть подоходный налог в размере 260000 рублей (по 130000 рублей на каждого владельца). Расчет по данному примеру будет следующим: 2000000*50%*13%=130000 рублей».[/wpmfc_cab_si]

Заключение

Подводя итог написанному выше, можно прийти к выводу, что оформить декларацию на возврат подоходного налога не так сложно. Стоит иметь в виду, что после покупки квартиры подавать декларацию на возврат подоходного налога может только владелец жилой площади.

Подача важных бумаг не займет много времени. Для быстрого оформления всех документов и получения подоходного налога физическое лицо должно знать определенный порядок действий. При соблюдении всех правил данная процедура не доставит проблем.