Должны ли пенсионеры платить земельный налог или нет?


Не секрет, что одним из основных занятий жителей нашей страны по выходу на пенсию становится деятельность на собственном земельном участке. Да и просто многие граждане пенсионного возраста обладают небольшими кусочками земли. В то же время правовыми аспектами владения и распоряжения своей землей пенсионеры зачастую не владеют.

Платят ли налог на землю пенсионеры

Пенсионерам очень важно знать, должны ли они оплачивать этот налог и если да, то какую именно сумму. Ведь размер пенсии в стране не настолько велик, чтобы не задумываться о лишних платежах. В данном выпуске проанализируем эту ситуацию, попробуем выяснить все тонкости определения налога, а также комплекс мер, необходимых для понижения налоговой суммы.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

Чтобы разобраться в этом вопросе, стоит обратиться к действующему законодательству Российской Федерации, а точнее, к федеральным законам. В них указывается, что налог обязаны платить все граждане без исключения. Освобождаются от налога только народы севера, коренные жители.

О пенсионерах в законе ничего не говорится, а значит, они обязаны оплачивать налог наравне со всеми остальными гражданами. Можно сделать вывод, что полагаясь на федеральные законы (установленные для всей страны), пенсионеры должны делать выплаты в полном размере. Но дело в том, что данный налог является не государственным, а региональным. Все полученные средства идут в местный бюджет, а значит, местное самоуправление может менять условия.

Говоря проще, органы местного самоуправления могут сами вводить льготы или полностью освобождать от данного платежа определенные категории лиц. Так, в каждом регионе существует своя система начисления и свои льготники.

Соотношение пенсионера и налога на землю

В соответствии с законодательством РФ, пенсионером является тот, кто вправе получать пенсию – регулярное пособие, выплачиваемое лицам, достигшим определенного возраста. Для мужчин такой возраст определен в 60 лет, женщин 55.

Кроме этого, под данной категорией понимаются инвалиды и лица, потерявшие кормильца. По последним статистическим отчетам, в стране проживают около 40 млн. пенсионеров, что весьма высокий уровень.

Под налогом понимается фиксированная плата, осуществляемая субъектами за земли в собственности, в постоянном или пожизненно наследуемом владении. Субъектами налога не станут лица применительно к объектам безвозмездного срочного пользования и арендного контракта. В этой ситуации выплачивается только арендная сумма, а на владельца ложится бремя налоговых выплат.

Налоговая сумма выплачивается ежегодно при получении соответствующего уведомления. Правовое поле определяет анализируемый налог к так называемым местным. То есть, они назначаются и отменяются на местной территории согласно федеральным и муниципальным актам. Так, местные власти вправе самостоятельно определить размер. Поступающие выплаты идут в местную казну.

Под объектом понимаются земли в пределах самообразования, где действует налог. Исключением признаны: изъятые из оборота участки; ограниченные в обороте; находящиеся в пределах лесного фонда; занятые ценными объектами культурного наследия; находящиеся в государственной собственности.

Сумма налога

Непосредственно сумма выплаты зависит от установленной базы и ставки. Первое — это кадастровая стоимость участка на 1 января календарного года, а ставка определяется местным законодательствам в пределах федерального законодательства.

Так, земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, представленные для жилищного строительства и предоставленные для личного хозяйства, садоводства и животноводства не могут превышать 0,3 процента от кадастровой стоимости. Все остальные участки не должны превышать 1,5 процента от кадастровой стоимости.

Кому положены льготы?

Теперь рассмотрим льготников:

  • Платят ли налог на землю пенсионерыГерои СССР, герои РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Инвалиды детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Лица, которые перенесли лучевую болезнь, либо проживали в зонах с повышенным радиационным воздействием и имеют соответствующий документ.

О пенсионерах ни слова не указано. Получается, что они, не относящиеся к данной группе лиц, должны делать выплаты в полном размере. Если они входят в список, указанный выше, то размер льготы будет составлять 10 тысяч рублей.

Стоит сказать, что если пенсионер еще работает или использует свою землю как частный предприниматель (она ему приносит определенный доход), то он не может быть освобожден от платежей и не может рассчитывать на льготы.

Возвращаясь к местным властям, ситуация тут практически всегда схожа.

На льготы могут рассчитывать следующие категории лиц:

  • Многодетные семьи.
  • Пенсионеры.
  • Инвалиды.

Практически во всех областях им предусмотрены льготы или полное освобождение от налога на землю. Узнать полный список можно обратившись в местную администрацию. Информация является открытой для всех граждан и каждый может узнать, стоит ли ему рассчитывать на привилегии со стороны закона.

Льготы по городам и регионам РФ

Для примера разберем несколько случаев по регионам и городам, где установлены льготы для пенсионеров:

Москва и Московская область Все льготы отсутствуют.

 

Санкт-Петербург Налог не платится при условии, что во владении находится участок площадью не более 25 соток.

 

Одинцово Полностью освобождаются пенсионеры, которые не получают никаких сторонних доходов, помимо пенсии.

 

Самара и Самарская область Полное освобождение от налога, если на участке есть жилой дом, а площадь участка не более 6 соток. Чаще всего это дачные участки.

 

Павлово-Посадский район Льготы установлены только для одиноких пенсионеров.

 

Воронеж Полное освобождение от выплат.

 

Ивантеевка Не платят только те, кто официально обслуживается работниками социальных служб (Центр социальной помощи).

 

Ярославль Льгот нет.

 

Можно заметить, что ситуации бывают разными и если в одной области пенсионеры могут ничего не платить, то другой могут рассчитывать только на «скидку» при определенных условиях. Все это зависит не от желания руководителей местных муниципальных органов, а от экономического состояния региона и других условий.

В любом случае, выходя на пенсию, стоит сразу узнать всю информацию в местной администрации и начать действовать. Даже если пенсионеры полностью освобождены от налога в регионе, сами по себе начисления не исчезнут. Для этого следует оформить льготы.

Порядок оформления льгот

В первую очередь следует узнать, какие в данный момент существуют льготы. Каждый год условия могут меняться, поэтому ориентироваться следует только на новейшие данные. Узнав их можно переходить к оформлению.

Для оформления льгот пенсионеру следует обратиться в местное отделение налоговой службы с соответствующим заявлением. Заявление составляется в произвольном порядке (может быть написано от руки, можно заполнить бланк в отделении или самостоятельно напечатать дома).

Обязательно в документе указать следующее:

  • Название ФНС. Полное и правильно название конкретного налогового органа, куда подается заявление.
  • Точный адрес налогового органа, куда подается заявление.
  • ФИО и должность лица, которому подается заявление. Если заранее неизвестно, можно узнать на месте.
  • Данные заявителя. Указывается паспортная информация (ФИО, прописка и так далее). Важно указать в заявлении контакты, по которым можно быстро связаться с заявителем. Это может быть номер мобильного/домашнего телефона, электронная почта и прочее.
  • Просьба о предоставлении льготы, на основании действующих нормативных документов.
  • Перечень дополнительных документов и справок, которые прилагаются к заявлению.
Заявление должно быть правильным, не содержать в себе ошибок, исправлений, зачеркиваний и других помарок. Обязательно, если пишется от руки, текст должен быть разборчивым. В заявлении важно указать полную информацию о заявителе, а также четко изложить просьбу.

Рассмотрим перечень документов, который понадобится при оформлении:

  • Земельный налог для пенсионеровПаспорт гражданина РФ.
  • Пенсионное удостоверение.
  • Документ, который подтверждает право владения земельным участком. Это договор купли-продажи, дарственная и прочее.
  • Дополнительные документы, которые запрашивает налоговая служба. Например, трудовая книжка или свидетельство о браке. Узнать весь перечень можно только обратившись к работникам налогового органа.

Все документы необходимо предоставить в оригинале, а вот отдать на оформление только копии (заверять у нотариуса не нужно).

Полный перечень документов, с которыми можно претендовать на льготу:

  • Пенсионное удостоверение.
  • Документы участника ЧАЭС.
  • Документ участника ВОВ.
  • Справка об инвалидности.

Если заявление подано правильно, то оно будет рассмотрено, а после будет произведен перерасчет. Перерасчет будет вестись за все время, когда человек мог получать льготы, но не может превышать 3 лет. То есть, если человек вышел на пенсию 5 лет назад и платил полную сумму, то перерасчет будет произведен только за последние три года.

Льготы можно получить только на один участок, по остальным придется платить полную сумму. Наличие множества участков или другой недвижимости при этом не играет роли, если пенсионер может получить льготы, то он получит их все зависимости от финансового состояния.

Нюансы земельного налога для военных пенсионеров

У бывших военнослужащих немного другая ситуация. Раньше существовал закон «О статусе военнослужащего» согласно которому, все бывшие военнослужащие не должны облагаться налогом. Сейчас этот закон не действует, и платить налог нужно.

В настоящие момент бывшие военнослужащие могут рассчитывать на компенсацию за период до 2015 года, при условии, что пенсионера имеет стаж работы в МВД не менее 20 лет. Если сейчас написать соответствующее заявление в налоговую, можно получить компенсацию за 2014 год.

Нужны следующие документы:

  • Паспорт заявителя.
  • Подтверждение права собственности на участок.
  • Квитанцию, что подтверждает оплату налога. При отсутствии можно получить новую.
  • Удостоверение военного пенсионера.

Делаем вывод, военные пенсионеры сейчас уже не имеют таких привилегий, как раньше, и должны уплачивать налог наравне со всеми. Тем не менее практически в каждом регионе существуют большие льготы для данной категории граждан.

Подводя итог, можно говорить, что налог оплачивается всеми гражданами, в том числе и пенсионерами. Но в зависимости от их места жительства, они могут получить определенные льготы. При каких условиях и на каких основаниях будут начислены льготы, решают местные органы самоуправления.

Выводы

Таким образом, сделаем определенные выводы:

  1. Земельный налог для пенсионеровФедеральным законодательством пенсионеры не определены лицами, освобожденными от рассматриваемого налога. Они являются плательщиками на общих основаниях. Между тем местные органы власти в пределах компетенции могут установить свой круг лиц с распространением дополнительных льгот. Данные факты свидетельствуют, что местонахождение земельного участка пенсионера напрямую влияет на наличие или отсутствие у него соответствующих льгот.
  2. В случае если Вы все же являетесь пенсионером-льготником, то это полномочие следует грамотно использовать. Для этого необходимо обратиться в местную администрацию с соответствующим заявлением, в котором укажите, что Вы вправе на основании нормы закона выплачивать пониженную сумму налога или не оплачивать совсем. К заявлению нужно приложить соответствующие документы.
  3. Практика, встречающаяся в последнее время, подтверждает факт, что местные органы самоуправления принимают законы с грубыми нарушениями законодательства. Так, зафиксированы случаи установления повышенных налоговых ставок, отсутствие некоторых категорий граждан в списках льготников. Эти факты встречаются все чаще и чаще.
  4. За законностью муниципальных норм призваны надзирать прокуроры. В их полномочиях имеется и принесение протеста на незаконные положения. Протест приносится непосредственно в орган, принявший незаконный акт. А в случае отклонения протеста, то следующим ходом будет направление заявления в суд. В судебном рассмотрении принимает участие и сам прокурор и положительный исход по таким делам близок к 100 процентам. В случае обнаружения таких нарушений, не нужно теряться, а смело обращаться в органы прокуратуры по месту жительства. Прокурор, в случае обнаружения нарушений, имеет право принести протест на незаконный акт, после чего он будет отменен или изменен. Рассмотрение протеста происходит в течение 10 дней со дня внесения, а заявление в суд на незаконный акт в течение 1 месяца.

Если у Вас есть вопросы,
получите бесплатную консультацию прямо сейчас

Написать комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Политика конфиденциальности.
Обязательные поля отмечены*

Нажимая "Отправить комментарий" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности